Factoring Definition | Factoring Service
Factoring Definition ist der Sicht des Forderungsverkäufers (sog. Anschlusskunde) der laufende Verkauf von kurzfristigen Forderungen an eine Factoringgesellschaft (sog. Factor).
Gegenstand des Factorings sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an gewerbliche Kunden (sog. Abnehmer/Debitor). Forderungen an Endverbraucher und Handwerker (Handwerkerfactoring, VOB-Factoring) ist darstellbar.
Der Forderungsverkäufer schließt mit dem Factor einen Factoringvertrag, der entweder alle Forderungen oder nur Forderungen an bestimmte Abnehmergruppen einschließt.
Der Factoring-Service der Factoringanbieter beinhaltet drei Grundelemente:
- Ankauf der Forderungen
- Übernahme des Forderungsaufallrisikos | Kreditversicherung
- Übernahme der Debitorenbuchhaltung, Mahn- und Inkassowesen
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die passenden Angebote je nach Branche und Unternehmensgröße !
Factoring Schaubild | Factoring Definition | Factoring Funktionen 
Factoring Vorteile | Factoring Nachteil
Bei Factoring profitieren Sie von ...
- größeren finanziellen Spielräumen durch mehr Liquidität
- Planungssicherheit im Hinblick auf verfügbares Kapital und Erlösentwicklung
- verbesserter Bilanzstruktur
- der Möglichkeit, höhere Skonti und Rabatte zu nutzen
- der Entlastung der Buchhaltung durch die Übernahme des Debitorenmanagements
- verbessertem Zahlungsverhalten der Debitoren
- einer professionellen Risikobewertung Ihrer Kunden
- einer Minimierung des Debitorenrisikos
Mangelnde Liquidität führt über kurz oder lang zum finanziellen Aus.
Der Factor kauft gewerbliche Forderungen nach vorheriger Prüfung an und hilft dem Unternehmen dadurch zu sofort verfügbarem Kapital. In der Regel überweisen die Factoringgesellschaften den vereinbarten Anteil für die angekauften Forderungen innerhalb weniger Tage.
Ein Unternehmer muss handeln können. Eine hohe Kapitalbindung blockiert seine strategischen Gestaltungsmöglichkeiten. Mit Factoring verschaff sich das Unternehmen die notwendigen Spielräume für Umsatzwachstum, ohne bestehende Finanzierungsrahmen auf der Bank zu blockieren.
So kann eine Firma aufgrund schneller oder sofortiger Zahlung Kosten senken, da sie Skonto, Rabatte oder günstigere Einkaufskonditionen erhält. Umgekehrt kann sie nun ihrerseits Lieferanten und guten Stammkunden durch längere Zahlungsziele entgegenkommen.
Ein weiterer Vorteil von Factoring ist die Entlastung der Unternehmensbilanz und die Erhöhung der Eigenkapitalquote. Der Grund: Die Forderungen wurden an den Factor abgetreten und tauchen somit nicht mehr als Außenstände in der Bilanz auf. Gleichzeitig ist dem Unternehmen frisches Kapital zugeflossen, mit dem es z.B. Bankverbindlichkeiten ausgleichen konnte. Unternehmen mit einer höheren Eigenkapitaldecke haben eine bessere Position den Banken gegenüber und erhalten daher eher Betriebs-mittel, die das Unternehmen für Investitionen und Expansion nutzen kann.
Außenstände schränken nicht nur das unternehmerische Handeln ein, sie stellen ein permanentes und unkalkulierbares finanzielles Risiko dar. Mit der Folge, dass der Lieferant auf seinen Forderungen sitzen bleibt. Beim sog. echten Factoring ist der Factoring-Kunde einhundertprozentig gegen die Nichtzahlung geschützt, da der Factor mit den Forderungen das vollständige Ausfallrisiko übernehmen.
Factoring-Nachteil ist sicherlich der, dass Factoring nicht zum Nullttarif von den Factoringanbietern angeboten wird.
Hier geht es zu unserem Factoringrechner. Dort können Sie sich mit den Zahlen ihres Unternehmens eine erste Einschätzung hinsichtlich der Kosten
- Factoring-Gebühr + Factoring-Zinsen einholen.
Factoring Funktionen
Sie profitieren beim Factoring von
- der sofortigen Bevorschussung des Kaufpreises bis zu 90%
- der 100%igen Übernahme des Ausfallrisikos (Delkredererisikos)
- zusätzlichen Dienstleistungen, wie z.B. Debitorenmanagement oder Mahnwesen, die die Factoringgesellschaft übernimmt
Darüber hat bei Factoring Vorteile durch
- umsatz- und fristenkongruente Wachstumsfinanzierung
- besseres Rating durch Bilanzverkürzung
- mehr Unabhängigkeit von der Bankfinanzierung
Leitfaden Factoring
Checkliste Factoring
Factoring Literaturliste
Factoring - Zinsschranke nach § 4h EStG
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